AML là gì? Chống rửa tiền Anti Money Laundering

Chống rửa tiền (AML – Anti Money Laundering) đề cập đến web các luật, quy định và thủ tục nhằm phát hiện ra các nỗ lực ngụy tạo các khoản tiền bất hợp pháp thành thu nhập hợp pháp. Rửa tiền tìm cách che giấu các tội phạm từ trốn thuế và buôn bán ma túy trong thời gian nhỏ đến tham nhũng công khai và tài trợ cho các nhóm được coi là tổ chức khủng bố.

Luật AML (Anti Money Laundering) là một phản ứng đối với sự phát triển của ngành tài chính, dỡ bỏ các biện pháp kiểm soát vốn quốc tế và ngày càng dễ dàng thực hiện các chuỗi giao dịch tài chính phức tạp.

Một hội đồng cấp cao của Liên hợp quốc đã ước tính dòng tiền rửa tiền hàng năm là 1,6 nghìn tỷ USD, chiếm 2,7% GDP toàn cầu vào năm 2020.

BÀI HỌC RÚT RA CHÍNH

• Các nỗ lực Chống rửa tiền (AML) tìm cách làm cho việc che giấu lợi nhuận từ tội phạm trở nên khó khăn hơn.
• Tội phạm sử dụng hoạt động rửa tiền để làm cho các khoản tiền bất chính dường như có nguồn gốc hợp pháp.
• Các quy định của AML (Anti Money Laundering) yêu cầu các tổ chức tài chính phát triển các kế hoạch thẩm định khách hàng tinh vi để đánh giá rủi ro rửa tiền và phát hiện các giao dịch đáng ngờ.

Hiểu biết về Chống rửa tiền (AML – Anti Money Laundering)

Các quy định của AML ở Hoa Kỳ đã mở rộng từ yêu cầu của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970 về việc các ngân hàng báo cáo các khoản tiền gửi bằng tiền mặt trên 10.000 đô la đến một khuôn khổ quy định phức tạp yêu cầu các tổ chức tài chính phải tiến hành thẩm định khách hàng và tìm kiếm và báo cáo các giao dịch đáng ngờ. Liên minh Châu Âu và các cơ quan tài phán khác đã áp dụng các biện pháp tương tự.

Xác minh danh tính (KYC – Know Your Customer)

Đối với các ngân hàng, việc tuân thủ bắt đầu bằng việc xác minh danh tính của khách hàng mới, một quy trình đôi khi được gọi là Biết khách hàng của bạn (KYC). Ngoài việc thiết lập danh tính của khách hàng, các ngân hàng phải hiểu bản chất hoạt động của khách hàng và xác minh các khoản tiền gửi là từ một nguồn hợp pháp.

Quy trình KYC cũng yêu cầu các ngân hàng và công ty môi giới sàng lọc khách hàng mới để chống lại danh sách các đối tượng tình nghi tội phạm, các cá nhân và công ty đang bị trừng phạt kinh tế và “những người tiếp xúc chính trị” — các quan chức nhà nước, thành viên gia đình và cộng sự thân cận của họ.

Rửa tiền có thể được chia thành ba bước:

• Gửi tiền bất hợp pháp vào hệ thống tài chính
• Các giao dịch được thiết kế để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của các khoản tiền, được gọi là “phân lớp”
• Sử dụng các quỹ đã rửa để mua bất động sản, công cụ tài chính hoặc đầu tư thương mại

Quy trình KYC nhằm mục đích dừng các kế hoạch như vậy ở cửa sổ gửi tiền đầu tiên.

Thẩm định khách hàng

Sự thẩm định của khách hàng là một phần không thể thiếu đối với quy trình KYC, chẳng hạn như bằng cách đảm bảo thông tin mà khách hàng tiềm năng cung cấp là chính xác và hợp pháp. Nhưng nó cũng là một quá trình liên tục mở rộng cho khách hàng cũ và mới, và các giao dịch của họ.

Việc thẩm định khách hàng đòi hỏi phải liên tục đánh giá rủi ro rửa tiền do từng khách hàng gây ra và việc sử dụng phương pháp tiếp cận dựa trên rủi ro đó để tiến hành thẩm định kỹ hơn đối với những trường hợp được xác định là có rủi ro không tuân thủ cao hơn.

Điều đó bao gồm việc xác định khách hàng khi họ được thêm vào các lệnh trừng phạt và các danh sách AML khác.

Theo Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính của Bộ Tài chính Hoa Kỳ, bốn yêu cầu cốt lõi về thẩm định của khách hàng ở Hoa Kỳ là:

• Xác định và xác minh danh tính của khách hàng
• Xác định và xác minh danh tính của các chủ sở hữu thụ hưởng có cổ phần từ 25% trở lên trong một công ty mở tài khoản
• Hiểu bản chất và mục đích của các mối quan hệ khách hàng để phát triển hồ sơ rủi ro khách hàng
• Tiến hành giám sát liên tục để xác định và báo cáo các giao dịch đáng ngờ và cập nhật thông tin khách hàng

Sự thẩm định của khách hàng tìm cách phát hiện các chiến lược rửa tiền bao gồm phân lớp và cấu trúc, còn được gọi là “smurfing” – việc chia nhỏ các giao dịch rửa tiền lớn thành các giao dịch nhỏ hơn để trốn tránh các giới hạn báo cáo và tránh bị giám sát.

Một quy tắc được áp dụng để phân loại là thời gian nắm giữ AML (Anti Money Laundering), yêu cầu tiền gửi phải duy trì trong tài khoản tối thiểu năm ngày giao dịch trước khi chúng có thể được chuyển đi nơi khác.

Các tổ chức tài chính được yêu cầu phát triển và thực hiện chính sách tuân thủ AML bằng văn bản, chính sách này được phê duyệt bằng văn bản bởi một thành viên của ban quản lý cấp cao và được giám sát bởi một viên chức tuân thủ AML (Anti Money Laundering) được chỉ định.

Các chương trình này phải chỉ rõ “các thủ tục dựa trên rủi ro để tiến hành thẩm định khách hàng liên tục” và tiến hành “giám sát liên tục để xác định và báo cáo các giao dịch đáng ngờ”.

Một số yêu cầu Chống rửa tiền AML (Anti Money Laundering) áp dụng cho các cá nhân cũng như các tổ chức tài chính. Đáng chú ý, cư dân Hoa Kỳ được yêu cầu báo cáo biên nhận hơn 10.000 đô la tiền mặt cho Sở Thuế vụ trên IRS Form 8300.

Yêu cầu mở rộng đối với nhiều khoản thanh toán có liên quan trong vòng 24 giờ hoặc nhiều giao dịch liên quan trong vòng 12 tháng với tổng trị giá hơn 10.000 đô la.

Lịch sử chống rửa tiền AML (Anti Money Laundering)

Các nỗ lực nhằm thu lợi bất chính của cảnh sát đã có lịch sử kéo dài hàng thế kỷ, trong khi thuật ngữ “rửa tiền” chỉ mới xuất hiện khoảng 100 năm và được sử dụng rộng rãi chưa đến 50.

Phần chính đầu tiên của luật Chống rửa tiền AML (Anti Money Laundering) của Hoa Kỳ là Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970, được thông qua một phần để ngăn chặn tội phạm có tổ chức. Ngoài việc yêu cầu các ngân hàng báo cáo các khoản tiền gửi bằng tiền mặt trên 10.000 đô la, luật pháp cũng yêu cầu các ngân hàng xác định các cá nhân thực hiện giao dịch và duy trì hồ sơ của các giao dịch.

Tòa án Tối cao Hoa Kỳ ủng hộ tính hợp hiến của Đạo luật Bảo mật Ngân hàng vào năm 1974, cùng năm “rửa tiền” được sử dụng rộng rãi trong bối cảnh vụ bê bối Watergate.

Đạo luật bổ sung được thông qua vào những năm 1980 trong bối cảnh các nỗ lực gia tăng chống buôn bán ma túy, trong những năm 1990 để mở rộng giám sát tài chính và trong những năm 2000 để cắt nguồn tài trợ cho các tổ chức khủng bố.

Chống rửa tiền đã nổi lên trên toàn cầu vào năm 1989, khi một nhóm các quốc gia và tổ chức quốc tế thành lập Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF).

Nhiệm vụ của nó là đưa ra các tiêu chuẩn quốc tế để ngăn chặn rửa tiền và thúc đẩy việc áp dụng chúng. Vào tháng 10 năm 2001, sau vụ khủng bố 11/9, FATF đã mở rộng nhiệm vụ của mình bao gồm chống tài trợ khủng bố.

Một tổ chức quan trọng khác trong cuộc chiến chống rửa tiền là Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF). Giống như FATF, IMF đã thúc ép các nước thành viên tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế để ngăn chặn hoạt động tài trợ khủng bố.

Liên hợp quốc đã đưa các điều khoản của AML vào Công ước Viên năm 1998 về buôn bán ma túy, Công ước Palermo năm 2001 về chống tội phạm có tổ chức quốc tế và Công ước Merida năm 2005 về chống tham nhũng.

Đạo luật Chống rửa tiền năm 2020, được thông qua vào đầu năm 2021, là lần sửa đổi lớn nhất các quy định AML của Hoa Kỳ kể từ Đạo luật PATRIOT năm 2001. Luật năm 2021 bao gồm Đạo luật minh bạch doanh nghiệp, khiến việc sử dụng các công ty vỏ bọc để trốn tránh các biện pháp chống rửa tiền và trừng phạt kinh tế trở nên khó khăn hơn.

Luật pháp cũng buộc các sàn giao dịch tiền điện tử cũng như các đại lý nghệ thuật và cổ vật phải tuân theo các yêu cầu thẩm định của khách hàng giống như các tổ chức tài chính.

Một số cách mà tiền được rửa là gì?

Những kẻ rửa tiền thường lấy tiền bất hợp pháp thông qua các hoạt động kinh doanh tạo ra tiền mặt của các công ty liên kết, hoặc bằng cách thổi phồng hóa đơn trong các giao dịch của công ty vỏ bọc.

Giao dịch phân lớp là giao dịch chuyển tiền được thiết kế để che giấu nguồn tiền bất hợp pháp. Cấu trúc, hay còn gọi là smurfing, đề cập đến hoạt động chia nhỏ một đợt chuyển giao lớn thành các đợt chuyển giao nhỏ hơn để tránh các giới hạn báo cáo và sự giám sát của AML (Anti Money Laundering).

Có thể ngừng rửa tiền không?

Với ước tính dòng chảy hàng năm đạt gần 3% sản lượng kinh tế toàn cầu, việc thực thi AML ngày càng tích cực có thể nhằm mục đích tốt nhất là ngăn chặn rửa tiền hơn là ngăn chặn hoàn toàn. Những kẻ rửa tiền dường như không bao giờ thiếu tiền hoặc đồng phạm, mặc dù các biện pháp AML chắc chắn khiến cuộc sống của họ khó khăn hơn.

Sự khác biệt giữa AML, CDD và KYC là gì?

Chống rửa tiền (AML – Anti Money Laundering) là một phạm trù rộng của các luật, quy tắc và thủ tục nhằm ngăn chặn rửa tiền, trong khi thẩm định khách hàng (CDD) mô tả các tổ chức tài chính giám sát (và các tổ chức khác) được yêu cầu thực hiện để ngăn chặn, xác định và báo cáo vi phạm. Biết các quy tắc về xác minh danh tính khách hàng (KYC) áp dụng sự thẩm định của khách hàng vào nhiệm vụ sàng lọc và xác minh khách hàng tiềm năng.

Theo: investopedia

Khuyến cáo: Thông tin trên bài viết này chỉ mang tính tham khảo, không có bất kỳ lời khuyên nào về mua bán, đầu tư. Bạn hãy tự nghiên cứu trước khi thực hiện bất kỳ hình thức đầu tư nào.

Nội dung đề xuất